О необходимости раскрытия статуса иностранного налогоплательщика

Уважаемые клиенты!

В случае, если вы являетесь иностранным налогоплательщиком, просим сообщить об этом в ПАО БАНК «СИАБ» по телефону +7 (812) 380-81-30 или по электронной почте foreign-taxpayer@siab.ru.

В целях подтверждения вашего налогового резидентства сотрудник ПАО БАНК «СИАБ» может задать уточняющие вопросы, запросить необходимые документы, а также попросить заполнить форму самосертификации в виде Анкеты.

Анкета юридического лица по FATCA

Анкета юридического лица по CRS

ПАО БАНК «СИАБ» не оказывает своим клиентам консультационные услуги по вопросам определения налогового резидентства согласно требованиям FATCA и CRS. По данному вопросу можно обратиться к налоговому консультанту или ознакомиться с информацией по налоговому резидентству для разных стран на портале Организации экономического сотрудничества и развития по адресу: https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760

• FATCA

  Закон США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, далее -  FATCA) вступил в силу с 01.07.2014. FATCA обязывает все финансовые институты внедрить процедуры по идентификации налогоплательщиков США и предоставлять по ним финансовую информацию в Налоговую службу США, напрямую или через локальные налоговые органы.

  ПАО БАНК «СИАБ» прошел процедуру регистрации в Налоговой службе США (Internal Revenue Service (IRS) в статусе финансового института, соблюдающего требования FATCA (Participating financial institution not covered by an IGA).

  Банку присвоен индивидуальный идентификационный номер (GIN): XKG7PF.99999.SI.643.

  Особенности осуществления организациями финансового рынка  финансовых операций на территории Российской Федерации с лицами, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, устанавливает Федеральный закон от 28.06.2914 № 173-ФЗ «Об  особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ).

  Исполнение требований Федерального закона № 173-ФЗ по идентификации клиентов осуществляется Банком в соответствии с критериями отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и способами получения от них необходимой информации.

  С Критериями отнесения клиентов к категории клиента - иностранного  налогоплательщика и способами получения от них необходимой информации  можно ознакомиться в разделе Тарифы и документы.

• CRS

  Стандарт по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах (Common Reporting Standard, далее - CRS), разработанный ОЭСР (Организация экономического сотрудничества и развития), направлен на обеспечение прозрачности информации для налоговых целей и предотвращение глобального уклонения от уплаты налогов с использованием офшорных юрисдикций. CRS призывает юрисдикции получать информацию от своих финансовых учреждений и автоматически обмениваться информацией с другими юрисдикциями на ежегодной основе

  12.05.2016  ФНС России от имени Российской Федерации подписала многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией.

  В  настоящее время с принятием  Федерального закона от 27.11.2017 № 340-ФЗ  «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» Налоговый кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) дополнен положениями, согласно которым российские организации финансового рынка обязаны идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять данные о таких клиентах и об их счетах в ФНС России, а клиенты в  соответствии с требованиями п.2 ст.142.4 НК РФ по запросу финансовой организации обязаны предоставлять информацию о своем налоговом резидентстве, выгодоприобретателей, а также лиц, прямо или косвенно их контролирующих.